In Francia, il National Trust Register è un registro ( banca dati informatica) istituito con decreto nel 2010 destinato a combattere il riciclaggio di denaro .
È stato creato a seguito di alcuni impegni della Francia (lotta alla corruzione , al terrorismo e al riciclaggio di denaro ), in particolare trascritti nella Legge sul riciclaggio di denaro, LRD . (I trust , scarsamente controllati e poco trasparenti possono infatti contribuire al riciclaggio di denaro sporco e anche offrire scappatoie fiscali indebite o contribuire (come durante la crisi del 2008 , con le banche a una cartolarizzazione che aggrava alcune crisi finanziarie (acquistando con denaro " asset tossici " per conto dei loro "beneficiari" ). una migliore tracciabilità del denaro potrebbe aiutare a responsabilizzare Prima del 2007, alcuni trust non designavano i beneficiari per nome ma li classificavano in una categoria generale o avevano regole di riservatezza e segreto professionale tali che l'identità di l'effettivo proprietario o beneficiario della proprietà in trust è stato nascosto, consentendo il trasferimento di denaro sporco dal trustee ai conti bancari del beneficiario.
Secondo il decreto del 2010, tale registro è costituito da “trattamento automatizzato di dati personali” , ma non è pubblico; Accedono ai dati contenuti nel registro solo gli agenti della Direzione generale delle finanze pubbliche preposti all'esecuzione del trattamento, individualmente designati e appositamente autorizzati a tal fine.
La registrazione delle persone fiduciarie e delle società (attori specializzati nella custodia e gestione a medio o lungo termine di beni di una persona o di un'azienda) mira a ridurre l'opacità dei mercati finanziari attraverso una migliore tracciabilità del denaro nel mondo della fiducia. quest'ultimo si basa sulla fiducia tra i suoi membri, ma la sua opacità ha permesso prima dell'istituzione di questo registro di deviare denaro, di contribuire al riciclaggio di denaro sporco (tramite operazioni di gestione del capitale), anche tramite società controllate, anonimizzazione, falsi nasi o uomini di paglia Per questo il legislatore ha previsto in diversi paesi l'obbligo di riferire ad un registro nazionale. La legge l'ha imposto in Francia nel 2007 (legge del19 febbraio 2007).
Questo trattamento di alcune informazioni fiduciarie ha lo scopo di "centralizzare le informazioni relative ai contratti fiduciari necessarie per facilitare i controlli che consentono la lotta all'evasione fiscale, al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo"
Sono "destinatari" delle informazioni oggetto di trattamento, per lo svolgimento delle missioni loro affidate,
In Francia, dal 2007, tutte le persone "menzionate in 12 dell'articolo L. 562-1" devono dichiarare "la costituzione, la gestione o la gestione di trust disciplinata dagli articoli dal 2011 al 2031 del codice civile o da una legge straniera o qualsiasi altra simile struttura " se - nell'ambito della propria attività professionale - " svolge in nome e per conto del proprio cliente " una " operazione finanziaria o immobiliare " o se " partecipa assistendo il proprio cliente nella preparazione o nel completamento di operazioni concernenti (...) La costituzione, la gestione o la gestione di trust disciplinata dagli articoli dal 2011 al 2031 del codice civile o da una legge estera o altra struttura simile. " , Con due eccezioni parziali: " Le persone menzionate nell'articolo 12 dell'articolo L. 562-1 nell'esercizio delle attività relative alle operazioni di cui sopra ei dottori commercialisti nello svolgimento delle consultazioni legali in conformità con le disposizioni dell'articolo 22 del ordinanza n ° 45-2138 del 19 settembre 1945 che istituisce l'ordine dei dottori commercialisti e che regola il titolo e la professione di dottore commercialista non sono tenuti a fare la dichiarazione di cui all'articolo L. 562-2 quando le informazioni sono pervenute da uno dei loro clienti o ottenuto da uno di loro, nel quadro di una consulenza legale a meno che ciò non sia previsto ai fini del riciclaggio di denaro o se queste persone lo fanno sapendo che il loro cliente desidera ottenere consulenza legale ai fini del riciclaggio di denaro, sia nell'esercizio della loro attività nell'interesse di questo cliente quando questa attività è connessa con un procedimento giudiziario su, se queste informazioni sono ricevute o ottenute prima, durante o dopo questa procedura, anche nel contesto di consigli su come avviare o evitare tale procedura ” . La legge del 2007 prevedeva una certa "pubblicità" delle operazioni tramite un registro nazionale dei trust, ma ci vollero 3 anni perché un decreto specificasse definitivamente il funzionamento del registro (identità delle parti del contratto, data di registrazione del trust con i servizi fiscali ...).
Le informazioni trattate dal registro e conservate per 10 anni dalla cessazione del trust sono:
In teoria, una reale trasparenza dei fiduciari impedirebbe qualsiasi riciclaggio di denaro da parte loro. In realtà, le condizioni di accesso al registro sono così restrittive da non fornire una trasparenza limitata e le informazioni ivi inserite non dovrebbero essere verificate a monte.
L'accesso a questo registro è in gran parte riservato ai funzionari delle finanze che, in virtù del loro status, sono fortemente soggetti al dovere di riservatezza e discrezione. Il FATF (Gruppo d'azione finanziario contro il riciclaggio di denaro), ad esempio, non ha accesso diretto ad esso, composto da esperti legali e finanziari di 31 paesi membri, tra cui Francia, Canada, Stati Uniti, Giappone, ma anche alcuni paradisi bancari (Lussemburgo, Svizzera, Singapore ...) che ha prodotto 40 raccomandazioni che costituiscono un piano d'azione globale per combattere il riciclaggio di denaro. I parlamentari incaricati di redigere relazioni speciali potrebbero trarne indirettamente informazioni, ma senza il diritto di citare nomi o cifre. Inoltre, i tribunali e le unità specializzate sembrano mancare dei mezzi vista l'ampiezza delle esigenze di controllo e supervisione del denaro sporco. Inoltre, il decreto che istituisce il registro non è stato pubblicato fino a 3 anni dopo la legge che consente la costituzione di trust finanziari in Francia .
Infine, il decreto non sembra aver previsto sanzioni in caso di mancata pubblicità.