Capitale regolamentare

Il patrimonio di vigilanza corrisponde al capitale che deve essere detenuto dalle istituzioni finanziarie in relazione ai requisiti regolamentari stabiliti dal Comitato di Basilea .

introduzione

Storia degli accordi internazionali ( Basilea I , poi Basilea II ha detto Mc Donough )

Definizione di equità

Fondi propri di base (chiamati anche tier one o tier 1)

Il Tier 1 corrisponde alla parte considerata la più solida (l'hard core) del capitale proprio delle istituzioni finanziarie. Il rapporto corrisponde al rapporto tra il Tier 1 e il totale delle attività corrette per il rischio ed è un rapporto finanziario che qualifica il rischio di instabilità di queste istituzioni in caso di crisi finanziaria. Il concetto è stato definito dagli accordi di Basilea 1: il minimo richiesto dagli accordi di Basilea I è del 4%. La crisi finanziaria globale iniziata nel 2007 ha mostrato l'importanza della qualità del capitale proprio per garantire meglio la stabilità dei sistemi bancari globali per la scarsa qualità del capitale proprio.

• + La capitale

• + Riserve (diverse dalle riserve di rivalutazione)

• + Premi di emissione o di fusione

• +/- Utili non distribuiti (- se è un debitore)

• + Il risultato dell'ultimo esercizio chiuso, in attesa della sua assegnazione, meno la distribuzione del dividendo

• + Il fondo per rischi bancari generali (non più dagli IFRS)

• - La parte non pagata del capitale

• - Azioni proprie detenute, (valutate al loro valore contabile [Da verificare in base agli IFRS?])

• - Attività immateriali, inclusi i costi di costituzione

• - Se applicabile, il risultato della perdita determinato a date intermedie

Misurare i 3 rischi

• Rischio di credito
• Rischio di mercato
• Rischio operativo  : la finalità dell'allocazione del capitale corrispondente ai rischi operativi è quella di consentire ad un istituto bancario di proseguire la propria attività al verificarsi di un evento di rischio operativo la cui copertura non sia stata coperta da specifiche coperture esterne.

Calcolo del cosiddetto McDonough o rapporto di copertura del rischio

Prendere in considerazione tre elementi: Ponderazione dei titoli in base ai loro tassi di rischio specifici Somma dei rischi / Governi, Finanziari e Imprese * 0,08 + Prestito titoli * 0,08 + Ponderazione 15% del reddito bancario netto medio negli ultimi 3 anni