La previsione finanziaria - comunemente chiamata budget previsionale - è un insieme di tabelle finanziarie di natura contabile il cui obiettivo principale è descrivere finanziariamente un progetto di creazione e / o acquisizione di impresa. Permette di condividere questo progetto con possibili interlocutori come banchieri, ecc.
La previsione finanziaria è talvolta assimilata al piano aziendale . Questo non è del tutto corretto perché c'è una netta differenza tra la previsione finanziaria e il piano aziendale . Quest'ultimo infatti è composto da più parti. La parte finanziaria corrispondente alla previsione finanziaria è solo una parte del business plan, è composta anche da testi che permettono di presentare il project leader, i prodotti o servizi, lo studio di mercato, la strategia commerciale e le scelte legali. .
La previsione è spesso stabilita per i prossimi tre-cinque anni per la società interessata. Quando lo studio di 3 anni è troppo breve, soprattutto per progetti che richiedono pochi investimenti, si consiglia di presentare lo studio su 5 anni o più se solo successivamente si verificano fenomeni relativi alla redditività del progetto. In questo senso, la durata ottimale di presentazione della previsione è semplicemente la durata necessaria.
La previsione finanziaria è importante sia per il creatore di impresa che per i suoi possibili interlocutori.
Il più delle volte, i creatori di imprese combinano previsioni finanziarie con la formulazione di una richiesta di finanziamento da una banca o da altri attori finanziari.
Studia la fattibilità del progettoTuttavia, la previsione finanziaria è molto utile per lo stesso responsabile del progetto. Effettuare una previsione finanziaria consente infatti di studiare la fattibilità finanziaria del progetto, fattore essenziale per lo studio della fattibilità del progetto stesso.
Specifica la dimensione del progettoLa realizzazione della previsione finanziaria consente inoltre ai creatori di impresa di rendersi conto della dimensione effettiva del progetto. Può così chiarire il modo in cui deve evolvere le risorse, soprattutto gli investimenti, per ottenere i risultati attesi.
Identifica le esigenze di finanziamentoInoltre, l'effettuazione di una previsione finanziaria consente anche di individuare potenziali esigenze di finanziamento. La previsione finanziaria consente in particolare di chiarire le esigenze di finanziamento del progetto:
Il quarto elemento che giustifica l'effettuazione di una previsione finanziaria per il creatore di impresa è che consente a quest'ultimo di adattare la sua ricerca di finanziamenti, in particolare mirando meglio ai suoi potenziali donatori. Infatti, a seconda della natura, della dotazione e degli importi richiesti, i donatori da sollecitare non saranno gli stessi: banche o parenti o venture capitalist , ecc.
La previsione finanziaria consente ai potenziali interlocutori del creatore di impresa di:
Così, ad esempio, nel settore del franchising, l'affiliato organizza sistematicamente la costituzione di conti provvisori.
Identifica i rischi finanziari associati al progettoA seconda della natura della richiesta, le persone a cui viene fornita la previsione devono essere in grado di identificare i rischi finanziari associati al progetto.
Questo ruolo della previsione finanziaria è fondamentale nell'approccio di raccolta fondi messo in atto dal creatore di impresa perché è questo che gli consente di ottenere proposte di finanziamento serie, credibili e adeguate.
Valutare l'attrattiva finanziaria del progettoPer quanto riguarda l'identificazione dei rischi, la previsione finanziaria consente ad eventuali contatti del creatore di impresa di valutare il grado di attrattività finanziaria del progetto.
L'idea che si formeranno i potenziali interlocutori del creatore d'impresa in questa veste è di fondamentale importanza per ottenere il supporto richiesto.
In tutti i casi, la serietà dei calcoli e della presentazione sarà di capitale importanza per costruire la fiducia che deve regnare tra i potenziali interlocutori sul capo del progetto.
Le tabelle che di solito compaiono in una previsione finanziaria sono le seguenti:
Una previsione finanziaria può essere costruita utilizzando molti strumenti, gratuiti oa pagamento. I fogli di calcolo vengono regolarmente utilizzati dagli appaltatori per costruire i propri modelli per i loro progetti, mentre ci sono anche strumenti generici e specialisti del software .